Poniżej uzyskacie informację jak skorzystać z ulgi podatkowej dla członków związków zawodowych:
W najbliższym rozliczeniu PIT odliczeniu podlegają składki opłacone w 2022 roku, a limit wspomnianej ulgi podatkowej wynosi 500 zł.
Ulgę mogą odliczyć podatnicy opodatkowani według skali podatkowej oraz ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. Nie mogą natomiast skorzystać z niej podatnicy rozliczający się na zasadach podatku liniowego, chyba że łączą go z innym rodzajem opodatkowania.
Warunkiem skorzystania z ulgi jest bycie na moment korzystania z niej członkiem związku zawodowego oraz opłacanie z tego tytułu składek członkowskich.
Składki muszą zostać opłacone do 31 grudnia danego roku podatkowego (w tym przypadku do 31 grudnia 2022 r.). Decyduje data dokonania przelewu albo data dokonania wpłaty w siedzibie związku. Składek za 2022 r. opłaconych po 1 stycznia 2023 r. nie można odliczyć w PIT za 2022 r.
W najprostszej sytuacji są osoby, którym składki członkowskie opłaca pracodawca, który potrąca je z wypłacanego wynagrodzenia. Aby udowodnić wysokość poniesionych na ten cel wydatków, płatnik musi taką informację umieścić w PIT-11. Zniesiony został więc dotychczasowy obowiązek uzyskania dodatkowego oświadczenia organizacji związkowej. W takim wypadku wystarczy, że informację z PIT-11 wpiszemy w odpowiednią rubrykę naszej rocznej deklaracji.
Może się zdarzyć, że pracodawca pomimo prawidłowego zgłoszenia nie odprowadzał składek. Pomimo naszych starań zdarzają się nadal takie sytuacje, które jednak na bieżąco wyjaśniamy. W przypadku wykrycia takiej sytuacji prosimy o kontakt z Przewodniczącym odpowiedniej KO, który nada sprawie dalszy bieg, aby składki były odprowadzane prawidłowo.
Jeśli ktoś sam odprowadza składki może skorzystać z ulgi na podstawie dowodów księgowych (np. potwierdzeń przelewów). Dowód musi zawierać dane identyfikujące członka związku zawodowego oraz nazwę organizacji związkowej, na rzecz której została dokonana wpłata. Najlepiej więc składki opłacać z własnego konta, a w tytule przelewu podać swoje imię i nazwisko, wskazać właściwy cel oraz nazwę organizacji związkowej, na rzecz której uiszczamy składkę, np. Jan Kowalski, składka członkowska za IX.2022; OZ NSZZ „Solidarność” w IPN nr rej. 3462. Oznaczona musi być również kwota i data wpłaty.
Ustalony limit 500 zł oznacza, że w deklaracji podatnik może odliczyć maksymalnie 500 zł. Jeżeli suma opłaconych w danym roku składek przekracza tę kwotę, podatnik nie będzie mógł jej odliczyć w całości.
Poniżej linki do artykułów nt. ulgi na stronach Regionu Mazowsze oraz Komisji Krajowej NSZZ „Solidarność”: